Leasing jako narzędzie finansowania aktywów jest coraz częściej wybierany przez przedsiębiorstwa, które planują rozwój bez obciążania swojej zdolności kredytowej. Zaciąganie leasingu zamiast kredytu bankowego może mieć znaczący wpływ na możliwości finansowe firmy, pozwalając jednocześnie na zachowanie płynności finansowej i elastyczności w zarządzaniu kapitałem. W długoterminowej perspektywie, decyzje o finansowaniu mają kluczowe znaczenie dla stabilności finansowej i możliwości inwestycyjnych przedsiębiorstwa.

Jak leasing wpływa na bilans firmy?

Leasing, w przeciwieństwie do kredytu, nie pojawia się jako zobowiązanie długoterminowe w bilansie przedsiębiorstwa. To sprawia, że wskaźniki finansowe firmy wyglądają korzystniej, co jest istotne przy ocenie zdolności kredytowej przez banki i inne instytucje finansowe. Leasingobiorca wykazuje jedynie comiesięczne płatności leasingowe jako koszty operacyjne, co może pozytywnie wpływać na wynik finansowy przedsięwzięcia.

Pierwszy z wpływów leasingu na bilans firmy to poprawa wskaźnika zadłużenia. Dzięki temu przedsiębiorstwo może być postrzegane jako mniej ryzykowny kredytobiorca. Drugi ważny aspekt to lepsza rentowność aktywów, ponieważ składniki majątku nie są uwzględniane jako aktywa przedsiębiorstwa. To z kolei wpływa na większą zdolność do generowania zysku w przeliczeniu na posiadane aktywa.

Dodatkowo, leasing nie obciąża kredytu bankowego firmy. Co oznacza, że przedsiębiorstwo może zaciągać inne kredyty na różne cele inwestycyjne bez obawy o zbyt duże zadłużenie. To zwiększa elastyczność finansową firmy oraz jej zdolność do adaptacji w dynamicznie zmieniających się warunkach rynkowych.

Znaczenie leasingu dla oceny kredytowej

Instytucje finansowe bardzo dokładnie analizują wszystkie aspekty finansowe przedsiębiorstw ubiegających się o kredyt. Leasing może być postrzegany jako mniej ryzykowna forma finansowania, co jest korzystne w oczach kredytodawców. Regularne, terminowe płatności rat leasingowych mogą także budować pozytywną historię kredytową firmy, co jest ważnym elementem oceny kredytowej.

Z drugiej strony, przedsiębiorstwo musi wykazać, że jest w stanie pokryć bieżące zobowiązania leasingowe z bieżących przychodów. Dlatego ważne jest, aby firma miała stabilne i przewidywalne źródła dochodu. To pomaga w utrzymaniu zdrowej struktury finansowej i pozytywnie wpływa na ocenę zdolności kredytowej.

Kolejnym aspektem jest fakt, że przedsiębiorstwa, które korzystają z leasingu, mogą łatwiej dostosować swoje potrzeby inwestycyjne do zmieniających się warunków rynkowych bez konieczności rezygnacji z planów rozwojowych z powodu braku dostępu do finansowania. Elastyczność w zarządzaniu zobowiązaniami finansowymi jest kluczowym elementem oceny kredytowej.

Autor: Norbert Sawicki